해외주식·펀드 양도소득세

해외주식 양도소득세 완벽 가이드

해외주식 양도소득세는 미국·중국·일본 등 외국 주식을 매도하여 발생한 이익에 부과되는 세금입니다. 연간 해외주식 양도차익이 250만 원(기본공제)을 초과하면 초과분에 대해 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)의 세율로 과세됩니다. 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 자진신고해야 합니다.

해외주식 양도소득세 계산

과세표준 = 양도차익(매도가 − 매수가 − 수수료) − 기본공제 250만 원

세액 = 과세표준 × 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)

이런 분께 유용합니다

• 미국 주식(테슬라·애플·엔비디아 등) 매도 후 세금을 계산하려는 분
• 연간 양도차익이 250만 원 초과인지 미리 확인하려는 분
• 손실 주식을 함께 매도하여 세금을 줄이는 전략(손익통산)을 활용하려는 분

알아두면 좋은 정보

• 같은 해 발생한 해외주식 손실과 이익은 합산(손익통산)하여 과세표준을 줄일 수 있습니다
• 환율 변동에 따른 환차익은 해외주식 양도소득세 계산에 포함됩니다
• 미신고 시 무신고 가산세(20%)와 납부 지연 가산세가 추가로 부과됩니다

해외주식 양도소득세 신고 절차

해외주식 양도소득세는 매년 5월 1일~31일 종합소득세 확정신고 기간에 자진신고·납부해야 합니다. 연간 양도차익에서 기본공제 250만 원을 차감한 금액에 세율 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 적용합니다. 신고는 홈택스(hometax.go.kr)에서 직접 하거나, 대부분의 국내 증권사가 제공하는 대행신고 서비스를 활용할 수 있습니다. 대행신고 서비스는 해당 증권사 계좌에서 거래한 내역만 반영되므로, 여러 증권사를 이용하는 경우 합산하여 직접 신고해야 합니다. 미신고 시 무신고 가산세 20%와 납부 지연 가산세가 추가로 부과됩니다.

절세 팁

해외주식 양도소득세를 줄이는 대표적인 전략이 손익통산입니다. 이익이 난 종목과 손실이 난 종목을 같은 과세연도(1~12월)에 함께 매도하면, 이익에서 손실을 차감한 순이익에만 과세됩니다. 연말에 평가손실 종목을 매도하여 과세 이익을 낮추는 '연말 손절 전략'도 널리 활용됩니다. 또한 배우자에게 주식을 증여하는 방법도 있습니다. 배우자 간 증여세 면제 한도는 10년 합산 6억 원이며, 수증자가 증여받은 주식을 매도하면 취득가액이 증여 시점 시가로 조정되어 양도차익이 줄어드는 절세 효과를 기대할 수 있습니다. 단, 증여 후 1년 이내 매도 시 이월과세가 적용되므로 주의가 필요합니다.