소득 유형 선택
근로소득공제가 자동으로 적용됩니다
1인당 150만원 공제
연간 납부액 (전액 공제)
총급여 25% 초과분 15% 공제
주택청약, 개인연금 등 나머지 공제 합계
1명 15만, 2명 35만, 3명+ 30만씩
한도 900만원, 13.2% (5500만↓ 16.5%)
의료비, 교육비, 기부금 등
매입비용, 임차료, 인건비 등 증빙 가능한 실제 비용
국세청 고시 업종별 기준경비율 입력 (홈택스 → 기준·단순경비율 조회)
필요경비 = 주요경비 + (수입금액 - 주요경비) × 기준경비율
국세청 고시 업종별 단순경비율 입력 (홈택스 → 기준·단순경비율 조회)
소득금액 = 수입금액 × (1 - 단순경비율)
📊 계산 결과
종합소득세 세율표 (2026)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
이런 경우에 사용하세요
사업소득 5,000만원·필요경비 2,000만원 → 과세표준 3,000만원 → 종소세 약 342만원(지방소득세 별도).
근로소득 외 부업 수입이 있으면 종합과세 대상입니다. 합산 소득 구간에 따른 누진세율을 확인하세요.
연간 소득과 소득공제 항목을 입력하면 예상 납부세액을 미리 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
종합소득세 완벽 가이드
종합소득세는 개인이 1년간 얻은 이자·배당·사업·근로·연금·기타 소득을 모두 합산하여 부과하는 세금입니다. 매년 5월(성실신고확인 대상자는 6월)에 신고·납부하며, 6~45%의 누진세율이 적용됩니다. 프리랜서·자영업자·부동산 임대소득자 등이 주요 신고 대상입니다.
종합소득세 계산 순서
총수입 − 필요경비 = 소득금액 → 소득공제 차감 → 과세표준 → 세율 적용 → 산출세액 → 세액공제·세액감면 → 납부세액
이런 분께 유용합니다
- 프리랜서·1인 사업자가 예상 종합소득세를 미리 파악하려는 분
- 부업 소득이 있어 종합소득세 신고 대상인지 확인하려는 분
- 절세를 위한 필요경비·공제 항목을 점검하려는 분
프리랜서·부업 소득자를 위한 신고 가이드
프리랜서(3.3% 원천징수 소득)나 부업 소득이 있는 직장인은 매년 5월 종합소득세 신고 대상입니다. 신고 절차를 간단히 정리하면 다음과 같습니다.
- 1단계: 홈택스(hometax.go.kr)에서 "종합소득세 신고" 메뉴 접속
- 2단계: 소득 유형 선택 — 근로+사업 소득이 함께 있으면 "정기신고 > 일반신고"
- 3단계: 수입금액·필요경비 입력 (단순경비율 대상이면 경비율 자동 적용)
- 4단계: 소득공제·세액공제 항목 반영 후 납부세액 확인
- 5단계: 납부 또는 환급 — 원천징수 세액이 산출세액보다 크면 환급
경비율 선택: 단순 vs 기준
- 단순경비율: 직전 연도 수입 2,400만 원 미만(대부분 업종) 프리랜서에게 적용. 경비 증빙 없이 업종별 경비율을 일괄 적용하므로 신고가 간편합니다.
- 기준경비율: 수입이 기준금액 이상이면 적용. 주요경비(매입비용·임차료·인건비)는 증빙이 필요하고, 기타경비만 경비율로 인정됩니다. 장부를 작성하면 절세 효과가 더 큽니다.
절세 팁
- 노란우산공제: 소기업·소상공인이면 연 최대 500만 원 소득공제 (과세표준 4,600만 원 이하 기준)
- 연금저축·IRP: 사업소득자도 가입 가능, 연 최대 900만 원까지 세액공제 대상
- 간편장부 작성: 수입 7,500만 원 미만이면 간편장부로 실제 경비를 인정받아 단순경비율보다 유리한 경우가 많습니다
- 기한 후 신고: 5월 신고 기한을 놓쳤더라도 기한 후 신고를 하면 무신고 가산세(20%)를 줄일 수 있습니다
알아두면 좋은 정보
- 연간 소득 2,000만 원 이하 분리과세 선택 가능 소득(이자·배당 등)은 종합소득세 신고 대상에서 제외할 수 있습니다
- 노란우산공제(소기업·소상공인 공제)에 가입하면 연간 최대 500만 원까지 소득공제 혜택이 있습니다
- 성실신고 확인 대상자는 세무사 비용의 60%(최대 120만 원)를 세액공제 받을 수 있습니다
📅 최종 업데이트: 2026-04-26
📚 근거: 소득세법 (law.go.kr), 국세청 종합소득세 신고 안내
⚠️ 참고 사항: 소득·공제 항목이 복잡한 경우 홈택스 모의계산이나 세무사 상담을 권장합니다.
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