상속세 계산기

상속세 완벽 가이드

상속세는 피상속인(사망자)의 재산이 상속인에게 이전될 때 부과되는 세금으로, 한국은 세계적으로도 높은 수준의 상속세율(10~50%)을 가지고 있습니다. 상속재산에서 각종 공제를 제한 후 과세표준을 산출하며, 신고는 사망일로부터 6개월(해외 거주 시 9개월) 이내에 해야 합니다.

상속세 주요 공제

기초공제 2억 원 + 인적공제 합산액 vs. 일괄공제 5억 원 중 큰 금액 선택

배우자 공제: 실제 상속분과 법정상속분 한도 내에서 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원

이런 분께 유용합니다

• 부모님 재산 상속 시 예상 상속세를 미리 파악하려는 분
• 상속세 절세를 위한 사전 증여 계획을 수립하려는 분
• 상속 재산 분할 협의 전 세금 부담을 확인하려는 분

알아두면 좋은 정보

• 상속세를 자진신고하면 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다
• 상속세가 1,000만 원 초과 시 최대 5년까지 분납(연납)이 가능합니다
• 상속 개시 전 10년 이내 증여재산은 상속세 과세가액에 합산됩니다

상속세 면제 한도 (2026년)

2026년 현재 상속세 주요 공제 한도는 다음과 같습니다. 배우자가 상속받는 경우 최소 5억원에서 최대 30억원까지 배우자공제를 적용받을 수 있습니다. 직계비속(자녀·손자녀 등)과 직계존속(부모·조부모 등), 기타 상속인에게는 일괄공제 5억원이 적용되며, 기초공제(2억원)와 인적공제 합산액이 5억원을 초과하는 경우 실제 합산액을 적용할 수 있습니다. 상속인이 배우자만 있는 경우에도 일괄공제 5억원을 적용할 수 있어, 배우자와 자녀가 함께 상속받는 전형적인 가정에서는 배우자공제와 일괄공제를 합산해 최소 10억원의 공제를 받을 수 있습니다. 상속재산이 이 한도 이내라면 상속세가 발생하지 않는 경우가 많습니다.

상속세 절세 전략

상속세를 합법적으로 줄이는 대표적인 방법은 다음과 같습니다.

• 사전증여 활용: 상속 개시 10년 전에 증여한 재산은 상속세 합산 대상에서 제외됩니다. 자녀 1인당 10년간 5,000만원(미성년자 2,000만원)까지 증여세 없이 증여할 수 있어 장기적 절세 효과가 큽니다.
• 배우자 공제 극대화: 배우자가 법정상속분 이내에서 실제 상속을 받을수록 배우자공제가 커집니다. 최대 30억원까지 공제되므로 유언 또는 상속 협의 시 배우자 몫을 적절히 설정하는 것이 유리합니다.
• 가업상속공제: 중소·중견기업을 10년 이상 경영한 피상속인의 사업을 상속인이 승계하면 최대 600억원까지 공제받을 수 있습니다. 다만 사후 관리 요건이 엄격합니다.
• 분납·물납 활용: 납부세액이 2,000만원을 초과하면 최대 5년 분납(연부연납)이 가능하고, 현금 마련이 어려운 경우 부동산 등 현물로 납부하는 물납도 신청할 수 있습니다.