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해외주식·펀드 양도소득세 계산 결과
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※ 실제 세액은 환율 적용 방식, 취득가 산정 등에 따라 달라질 수 있습니다. 손실이 발생해도 신고하면 향후 손실 이월공제에 유리합니다.
자주 묻는 질문
Q. 해외주식 양도세 세율은?
양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액에 22%(소득세 20% + 지방세 2%) 분리과세입니다.
Q. 손익통산은 어떻게 하나요?
해외주식 연간 실현 손익을 모두 합산해 순이익이 250만원 초과해야 과세됩니다. 손실 종목이 있으면 이익과 상계할 수 있습니다.
Q. 국내주식 양도세와 합산되나요?
국내 상장주식 소액주주는 양도세 비과세, 해외주식은 분리과세로 별도 계산됩니다.
Q. 신고 기한은?
매년 5월 1일 ~ 5월 31일 종합소득세 신고 기간에 함께 신고합니다. 양도소득세로 분리과세 신고합니다.
Q. 증권사가 자동 계산해 주나요?
증권사는 계좌 내 거래 내역을 제공하지만, 실제 신고는 본인이 하거나 세무사에 위임해야 합니다.
Q. 배당과 양도세는 별개인가요?
네. 배당은 배당소득세(분리과세 15.4% 또는 종합과세), 매매차익은 양도소득세로 구분됩니다.
Q. 환차익도 과세 대상인가요?
양도가액·취득가액을 각 시점 환율로 환산할 때 환차익이 양도차익에 포함됩니다. 계좌 내 원화 환전 차익은 별도 과세 안 됩니다.
Q. 절세 전략은?
연말 전 손실 실현(Tax Loss Harvesting), 연 250만원 공제 활용, 장기 보유로 ISA·연금저축 활용이 대표적입니다.
해외주식 양도소득세 완벽 가이드
해외주식 양도소득세는 미국·중국·일본 등 외국 주식을 매도하여 발생한 이익에 부과되는 세금입니다. 연간 해외주식 양도차익이 250만 원(기본공제)을 초과하면 초과분에 대해 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)의 세율로 과세됩니다. 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 자진신고해야 합니다.
해외주식 양도소득세 계산
과세표준 = 양도차익(매도가 − 매수가 − 수수료) − 기본공제 250만 원
세액 = 과세표준 × 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
이런 분께 유용합니다
- 미국 주식(테슬라·애플·엔비디아 등) 매도 후 세금을 계산하려는 분
- 연간 양도차익이 250만 원 초과인지 미리 확인하려는 분
- 손실 주식을 함께 매도하여 세금을 줄이는 전략(손익통산)을 활용하려는 분
알아두면 좋은 정보
- 같은 해 발생한 해외주식 손실과 이익은 합산(손익통산)하여 과세표준을 줄일 수 있습니다
- 환율 변동에 따른 환차익은 해외주식 양도소득세 계산에 포함됩니다
- 미신고 시 무신고 가산세(20%)와 납부 지연 가산세가 추가로 부과됩니다
📅 최종 업데이트: 2026-04-18
📚 근거: 소득세법 양도소득세 규정, 국세청 해외주식 양도세 안내
⚠️ 참고 사항: 매매차익 합산·손익통산·환율 적용 시점에 따라 결과가 달라집니다. 세무사 상담 권장.
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